一项即将落地的财税政策，正在中国光伏行业掀起一轮抢出口热潮与对未来市场的深度忧虑。根据财政部、国家税务总局联合发布的公告，自2026年4月1日起，光伏等产品的增值税出口退税政策将正式取消。此举被市场普遍解读为，国家层面旨在遏制国内光伏产业“内卷”竞争向海外无序蔓延、引导行业健康发展的关键举措。

政策窗口期的关闭已进入倒计时。有证券时报记者调研获悉，为赶在4月1日前尽可能多地完成出口订单，国内主要光伏制造商正普遍加大生产排产力度，力求将产品提前运出。这种“抢闸”行为导致一季度出口数据可能出现脉冲式增长，但业内人士对二季度及之后的需求走势普遍感到悲观。出口需求的阶段性前置，意味着政策生效后海外订单可能面临短期断档，预计届时产业链价格将进一步承压，即便是头部企业的利润空间也将受到显著挤压。

行业影响呈现出明显的结构性分化。分析指出，此项政策对过往严重依赖出口退税来维持价格优势的中小型光伏企业冲击最为剧烈，其成本劣势将被放大，生存空间受到严重挤压。相反，头部一体化企业凭借其在技术研发、规模成本、品牌渠道及全球产能布局上的综合优势，抵御政策波动和市场竞争的能力更强。从更高维度看，取消出口退税是应对日益复杂的国际贸易环境、化解贸易摩擦风险的必然选择，同时也倒逼中国光伏产业从追求规模扩张转向追求技术溢价与品牌价值，优化全球产能布局。

受访的行业专家与机构分析师普遍认为，短期阵痛难以避免，但长远而言，政策将扮演行业“清道夫”与“指南针”的双重角色。行业整合进程有望因此显著加速，市场份额将进一步向具备核心竞争力的龙头企业集中。光伏行业的竞争焦点，将不可逆转地从低水平的“价格战”，转向更高维度的“技术战”与“品牌战”，推动全产业链的价值重塑与升级。

告别“退税奶瓶”，中国光伏必须学会自己奔跑

取消出口退税，绝非简单的财政政策调整，而是中国光伏产业成年礼上一道必须面对的“断奶”考题。它标志着，依靠国家财政补贴（退税是一种间接补贴）在全球市场打价格战的时代，正式进入尾声。这是一剂苦口良药，短期必然引发阵痛，但长期看，是产业从“大”到“强”转型的必由之路。

政策背后，是国家战略层面的清醒判断。首先，这是对“内卷外化”的主动刹车。过去几年，中国光伏企业将国内的激烈价格战复制到全球，虽然快速占领了市场份额，但也引发了欧美等地更强烈的贸易保护主义反弹，并压低了全行业的盈利水平和创新投入空间。取消退税，实质上是拆除价格战的“燃料补给”，迫使企业思考如何靠产品性能、技术服务和品牌信誉去竞争，而非单纯的廉价。

其次，这是对产业竞争力的“压力测试”与“筛选机制”。光伏产业已度过野蛮生长的草莽期，进入高质量发展阶段。此时，需要的不再是数百家同质化竞争的企业，而是少数几家能够引领技术方向、定义行业标准、具备全球资源整合能力的巨头。政策就像一场风暴，将冲刷掉那些根基不稳、仅靠政策红利生存的企业，让真正有实力的龙头凸显出来，从而优化产业组织结构，提升全行业的抗风险能力和议价权。

然而，转型之路挑战巨大。企业短期内将直面成本上升与海外订单波动的双重压力，如何平衡短期生存与长期投入是关键。这要求龙头企业必须将规模优势转化为技术迭代优势，在下一代电池技术（如钙钛矿、叠层电池）、储能一体化、能源管理系统等前沿领域构筑真正的壁垒。同时，从“产品出口”转向“品牌出海”与“本地化运营”，是应对全球供应链重构的必然选择。

总而言之，退税的取消，是中国光伏产业从“世界工厂”迈向“全球新能源解决方案领导者”过程中一次关键的自我革新。阵痛之后，一个更健康、更具韧性、也更能代表中国高端制造新形象的光伏产业，值得期待。

【个人观点，仅供参考，不构成投资决策依据，本文有采用部分AI检索】